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固有プロセス

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固有プロセス

  • 構築/評価内容
  • 決算・財務報告プロセス以外の固有プロセス(いわゆる業務処理統制)に係る内部統制は、決算・財務報告を作成するための原始取引データを処理するプロセスに係る内部統制が中心となります。
  • 固有プロセスに係る内部統制は、その大部分が販売、購買、給与計算、生産、固定資産、資金調達、現預金管理に係る事務処理プロセスに係る内部統制であるため、グループ企業でのシステムの統一化、共有化、事務処理の集中化(シェアードサービス)などによって、統一化し、評価作業を効率的に行うことが可能となります。
  • 固有プロセスに係る内部統制の評価では、売上高などの金額的基準や質的基準によって、評価範囲を決定しますが、業務の効率化、資産(ひと、もの、かね、情報)の有効活用、評価作業効率化の観点から、可能な限り多くの事業拠点(グループ企業など)、業務プロセスを対象に構築することをお勧めいたします。
  • 固有プロセスに係る内部統制の評価を効率的かつ効果的に行うための固有プロセスに係る内部統制の構築、評価範囲の決定を監査法人の合意のもと行います。
  • お客様企業(グループ企業含む)の負担を最小限にする評価方法を検討いたします。
  • 必要に応じて、構築作業、評価作業を代行いたします。
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